Une entreprise inexistante importe 363 tonnes de matières premières pour cigarettes : un chiffre d'affaires de Tk 2,450 milliards en danger.

Chattogram, le 25 septembre 2026 — Le service de renseignement de la *National Board of Revenue* (NBR) a détecté une possible importation et une commercialisation illicite d’environ 363 tonnes de matières premières pour la fabrication de filtres à cigarettes, présentées sous le nom d’une société non existante, mettant potentiellement en danger environ Tk 2,450 crore de recettes fiscales pour l’État. Ce cas met en lumière des failles systémiques dans les mécanismes de contrôle des importations et de collecte des taxes au Bangladesh. 🔍 Le *Central Intelligence Cell* (CIC) de la NBR a également identifié des informations concernant l’importation de matières premières pour cigarettes au nom de quatre autres sociétés inexistantes. Les autorités ont envoyé des lettres aux banques respectives pour obtenir des détails sur leurs transactions d’importation et leurs comptes bancaires.

• 🌿 8 937 cigarettes peuvent être produites à partir d’un kilogramme de fil de coton acétate (selon les documents de valorisation de deux fabricants de cigarettes).
• 🌿 48 143 kg de fil de coton acétate dans la marchandise saisie pourraient produire environ 430 200 000 cigarettes — soit environ 43 020 000 paquets (en supposant 10 cigarettes par paquet).

Scénarios de revenus :

• 🌿 Cigarettes du segment moyen : prix de vente au détail Tk 92 par paquet, TVA + taxe supplémentaire ~82% du prix de vente au détail — revenu potentiel Tk 324 crore.
• 🌿 Cigarettes du segment haut de gamme : prix de vente au détail Tk 160 par paquet — revenu potentiel Tk 564 crore.

🌿 Le Bilan Complet des 363 Tonnes d’Importation

Les documents d’importation indiquent que Unique Traders a importé un total de 363 tonnes de matières premières pour cigarettes durant l’exercice fiscal 2025-26. Le CIC enquête actuellement sur :

• 📊 L’utilisation réelle des matières importées.
• 📊 La chaîne d’approvisionnement — qui a reçu et transformé les matières.
• 📊 L’évasion fiscale sur la TVA — si la TVA a été payée lors de la vente des produits finis.

D’après le calcul de revenus pour la saisie de 48 tonnes, les 363 tonnes complètes pourraient représenter environ Tk 2,450 crore de revenus potentiels pour le gouvernement — une somme impressionnante qui souligne l’ampleur du commerce illicite.

📜 Contexte réglementaire : Gazette du 24 août

📝 *« Sous la gazette publiée le 24 août, aucune entreprise de commerce ne peut importer de matières premières pour cigarettes. Comme Unique Traders avait déjà importé la marchandise avant la publication de la gazette, elle était techniquement éligible à la douane. Cependant, nous l’avons saisie après avoir reçu des informations concernant l’entreprise et la marchandise », a déclaré un fonctionnaire du CIC à *The Daily Star*, en demandant l’anonymat.

📝 *« Comme aucun importateur n’a présenté sa demande, l’agence C&F nous a contactés et a payé les droits de douane applicables à l’étape d’importation », a précisé le fonctionnaire.

Il a indiqué que l’entreprise a également été invitée à fournir les détails sur les 363 tonnes de matières premières déjà libérées et à payer la TVA sur ces ventes.

📝 *« Qui a utilisé ces matières premières et qui les utilise actuellement est actuellement en cours d’enquête », a-t-il ajouté.

📋 Résultats des inspections sur le terrain

Dans un rapport d’inspection sur le terrain soumis le 19 août, le Munawar Mursaleen, directeur adjoint de la Commission des Douanes, des Accises et de la TVA à Motijheel, a déclaré que l’entreprise n’existait pas à son adresse indiquée.

📝 *« Bien que l’entreprise ait présenté ses déclarations pour les deux dernières périodes fiscales, elle n’a signalé aucune vente dans ces déclarations », a-t-il indiqué dans le rapport.

Ce schéma — une entreprise enregistrée qui présente des déclarations fiscales mais ne déclare aucune vente tout en important simultanément de grandes quantités de marchandises — est un indicateur classique d’opérations de sociétés écrans utilisées à des fins d’évasion fiscale.

• 🌿 Les recettes fiscales liées au tabac au Bangladesh constituent une source majeure de revenus gouvernementaux — les droits supplémentaires sur les cigarettes étant parmi les plus élevés de la région.
• 🌿 Le commerce illicite de cigarettes menace cette base de revenus en produisant et en vendant des cigarettes en dehors du système fiscal officiel.
• 🌿 Les importations par des sociétés écrans de matières premières sont un mécanisme clé pour alimenter la chaîne de production illicite.
• 🌿 BAT et autres fabricants ont régulièrement appelé à une application plus stricte contre le commerce illicite pour protéger les entreprises légitimes qui paient leurs impôts.

🔍 Réponse de la NBR à la Lutte contre l'Illégalité

La cellule de renseignement central de la NBR renforce ses actions contre les pratiques de commerce illicite, notamment en réalisant:

• 📋 Des inspections sur le terrain des adresses des importateurs — pour vérifier l'existence des entreprises commerciales.
• 💳 Des enquêtes sur les comptes bancaires — afin de tracer les flux financiers et identifier les bénéficiaires effectifs.
• 📦 La traçabilité de la chaîne d'approvisionnement — pour identifier les utilisateurs finaux des matières premières importées.
• 📄 La vérification des documents d'importation — en croisant les registres d'importation avec les données de l'inscription fiscale.
• 🚢 La coordination avec la douane — aux ports de Chattogram et autres pour identifier les colis suspects.

📈 Conséquences Plus Large Pour la Mobilisation des Recettes au Bangladesh

La perte potentielle de recettes liée à une seule opération de société écran est significative dans le contexte des défis plus larges de mobilisation des recettes au Bangladesh:

• 🇧🇩 Le rapport du taux d'impôt au PIB de Bangladéch est d'environ 7 à 8 % — l'un des plus bas en Asie.
• 🇧🇩 Les recettes annuelles de la NBR pour l'année FY27 sont estimées à environ Tk 5.0 lakh milliards de taka.
• 🇧🇩 Écart sur la TVA — la différence entre les recettes potentielles et réelles de TVA — est estimée à 30 à 40 %.
• 🇧🇩 Pression de la Banque mondiale — le nouveau programme de crédit de la Banque mondiale pourrait inclure des conditions relatives à la réforme de la mobilisation des recettes.

L'ampleur des fuites fiscales liées aux opérations de sociétés écrans, comme le cas Unique Traders, souligne l'urgence de ces efforts de réforme.

🔍 Contexte de l'Investigation Précédente

Le Daily Star souligne que ce n'est pas la première enquête sur les importations illicites de matières premières pour cigarettes. Le 1ᵉʳ juin 2024, le Daily Star a publié un rapport d'investigation intitulé “Le commerce illégal de cigarettes du conseiller” concernant le sujet — suggérant un schéma d'application de la loi qui révèle périodiquement des opérations similaires.

La persistance de ces opérations malgré les actions de contrôle antérieures indique que le modèle économique sous-jacent reste rentable — et que des réformes réglementaires plus systématiques pourraient être nécessaires pour traiter les causes profondes.

📜 Quelles Réformes sont Nécessaires ?

Pour répondre aux vulnérabilités systémiques révélées par le cas Unique Traders, plusieurs réformes pourraient être envisagées :

• 📊 Vérification en temps réel des importateurs — croiser les registrations d'importation avec la vérification physique de l'adresse avant la libération des marchandises.
• 📊 Déclaration de la propriété bénéficiaire — exiger que toutes les entreprises importatrices déclarent leurs propriétaires bénéficiaires ultimes.
• 📊 Surveillance de l'usage final — pour les matières premières pouvant être utilisées dans une fabrication illicite (matériaux pour filtres de cigarettes, etc.).
• 📊 Intégration renforcée avec le CIB — relier les données d'importation avec les données des déclarations fiscales pour identifier les entreprises déclarant des ventes nulles tout en important de grandes quantités.
• 📊 Surveillance des comptes bancaires — examen accru des transactions financières pour les entreprises importatrices de produits sensibles.
• 📊 Augmentation des pénalités — renforcement des sanctions contre les opérations de sociétés écrans pour augmenter la dissuasion.
• 📊 Système de suivi numérique — pour les matières premières de cigarettes, de l'importation à la fabrication jusqu'au commerce de détail.

📜 Conclusion

L’affaire des *Unique Traders* représente un risque significatif de fuite de revenus pour le gouvernement du Bangladesh — avec 11 milliards de taka de revenus potentiels perdus à partir d’une seule opération de société écran. Le fait que le CIC ait identifié quatre autres entreprises inexistantes engagées dans des opérations similaires suggère que le problème est systémique plutôt que ponctuel.

Pour la NBR, cette affaire offre à la fois un défi et une opportunité — un défi en termes de l’échelle des mesures d’enforcement nécessaires pour résoudre le problème, mais aussi une opportunité de démontrer le engagement du gouvernement en faveur de la réforme de la mobilisation des revenus avant les négociations du programme de crédit avec le FMI.

Les prochains mois révéleront si l’enquête de la CIC peut retracer l’intégralité de la chaîne d’approvisionnement des 363 tonnes de matières premières importées — et si le NBR pourra récupérer les recettes perdues à cause de cette opération et d’autres similaires. Pour la santé financière globale du Bangladesh, le résultat constituera un test crucial de la capacité d’exécution du gouvernement.