La cellule de renseignement de la NBR dévoile huit cas majeurs d'évasion fiscale par le biais d'importations mal déclarées

😊 Le National Board of Revenue (NBR) à travers son Central Intelligence Cell (CIC), en collaboration avec le Chattogram Customs House, a démantelé huit cas majeurs d'évasion de droits de douane impliquant des déclarations erronées de marchandises importées, entraînant des pertes de recettes estimées à environ 7,03 crore de taka. Les enquêtes ont révélé que les importateurs avaient déclaré des marchandises à faible taux de droits, comme des machines pulvérisatrices agricoles, des cure-dents, du papier thermique, des bushes en caoutchouc et des cercles en acier inoxydable, alors qu'ils importaient en réalité des cosmétiques à haut taux de droits, des crèmes interdites, des pièces automobiles, des banderoles flexibles en PVC, des écrous, des boulons et des roulements en provenance de Chine, Pakistan et Thaïlande, selon un rapport de BSS. 📋 Le CIC et l'équipe Audit, Investigation and Research (AIR) du Chattogram Customs House ont détecté ces irrégularités lors de contrôles ciblés de conteneurs au port de Chattogram, comme l'indique un communiqué de presse du NBR publié samedi. Les autorités ont finalisé les démarches pour engager des poursuites judiciaires contre les importateurs et leurs agents de clearing and forwarding (C&F) en vertu des articles 33 et 171 de la Customs Act, 2023, précise le communiqué.

📋 Détail par cas

Dans le premier cas, Fortune Global Trading de Dhaka, situé sur le New Market, a déclaré avoir importé 11 956 kilogrammes de machines pulvérisatrices agricoles en provenance de Chine sous le numéro de Bill of Entry No. C-1203065. Lors d'un contrôle physique, il a été constaté que la marchandise contenait en réalité des projecteurs de scène, des crèmes pour le visage, des crèmes solaires, du dentifrice, des gels exfoliants, des sérums, des lumières LED, des lunettes de soleil et un shampoing noir pour cheveux, au lieu des machines déclarées. Le colis comprenait également environ 1 817 kilogrammes de marchandises en plus du poids déclaré. L'évasion fiscale estimée dans ce cas s'élève à 2,5 crore de taka, selon le communiqué du NBR.

Dans un autre cas, la Kaf Corporation de Chawkbazar à Dhaka ancienne a été découverte pour avoir commis des déclarations frauduleuses similaires. Le CIC et le Port des Douanes de Chittagong ont révélé d’autres cas impliquant l’importation de pièces automobiles déclarées comme des garnitures en caoutchouc, des banderoles en PVC flex déclarées comme du papier à transfert thermique, et des écrous/vis/roulements déclarés comme des cercles en acier inoxydable. Chaque cas impliquait la déclaration d’articles à faible droit de douane alors qu’en réalité, des marchandises à haute douane ou interdites étaient importées, entraînant des pertes financières importantes pour le gouvernement.

💡 Pourquoi la déclaration frauduleuse des marchandises importées reste un problème persistant

La déclaration frauduleuse des marchandises importées est un problème récurrent dans l’administration des douanes du Bangladesh, motivée par la structure incitative créée par le régime tarifaire complexe du pays. Le Bangladesh maintient des droits de douane élevés sur certaines catégories de marchandises — notamment les produits de luxe, les cosmétiques et les produits finis pour le consommateur — tout en appliquant des droits de douane plus bas sur les intrants industriels, les machines agricoles et les matières premières. Cela crée une forte incitation pour les importateurs peu scrupuleux à déclarer frauduleusement des marchandises à droits de douane élevés comme des marchandises à droits de douane bas afin d’éviter les droits de douane.

Le problème est aggravé par plusieurs facteurs :

• ⚠ Structure tarifaire complexe : Le barème tarifaire du Bangladesh comprend des milliers de catégories de produits avec différents taux de droits, créant des opportunités de mauvaise classification.
• ⚠ Vérification basée sur les documents : La douane s'est traditionnellement appuyée sur la vérification basée sur les documents plutôt que sur l'inspection physique des conteneurs, ce qui rend plus facile le passage inaperçu de fausses déclarations.
• ⚠ Collusion avec les agents C&F : Certains agents de dédouanement et d'expédition facilitent les fausses déclarations en aidant les importateurs à préparer de faux documents et à naviguer dans les procédures douanières.
• ⚠ Capacité d'inspection limitée : Le port de Chattogram gère des milliers de conteneurs par jour, et la douane ne peut en inspecter physiquement qu'une petite fraction — créant des opportunités pour que les fausses déclarations passent inaperçues.

💰 Impact sur les recettes

Les 7,03 crores de taka de perte de recettes révélées dans ces huit cas ne représentent qu'une petite fraction des pertes totales de recettes dues à la mauvaise déclaration douanière au Bangladesh. Les pertes réelles sont probablement beaucoup plus importantes — atteignant des centaines de crores de taka chaque année — compte tenu de l'ampleur des importations via le port de Chattogram et de la persistence du problème. Pour un pays dont le ratio recettes/PIB est de seulement 7% (l'un des plus faibles au monde), chaque crore de perte de recettes représente une perte significative de ressources qui pourraient être utilisées pour les dépenses de développement.

Le FMI a identifié la mobilisation des recettes comme une priorité clé pour la stabilisation macroéconomique du Bangladesh, et le programme de prêt proposé de $4.5 milliard de dollars du FMI devrait inclure des conditions visant à renforcer l’administration fiscale. L’approche basée sur l’intelligence du NBR pour détecter l’évasion des droits de douane — comme démontré par ces huit cas — est exactement le type de réforme que le FMI recherche. Le défi sera de généraliser cette approche pour traiter de manière systématique le problème plus large des fausses déclarations en douane.

📦 Modernisation de l’administration douanière

Le NBR travaille depuis plusieurs années à moderniser l’administration douanière du Bangladesh. Parmi les initiatives clés figurent le système automatisé de gestion douanière ASYCUDA World, des protocoles d’inspection basés sur les risques, des mécanismes d’audit post-clôture et des inspections de conteneurs fondées sur l’intelligence. Ces efforts de modernisation visent à améliorer l’efficacité de l’administration douanière tout en renforçant la lutte contre l’évasion fiscale.

Le succès du CIC dans la découverte de ces huit cas illustre la valeur de l’application des contrôles douaniers fondés sur l’intelligence. En utilisant l’analyse de données, la collecte d’informations et des inspections physiques ciblées, les autorités douanières peuvent détecter les fausses déclarations qui resteraient autrement non détectées par des vérifications basées uniquement sur les documents. L’élargissement de cette approche — avec plus d’officiers spécialisés, de meilleures analyses de données et une coopération renforcée entre les postes douaniers — pourrait significativement améliorer la collecte des recettes.

🤝 Regarder vers l'avenir

Pour l'agenda de mobilisation des recettes du Bangladesh, l'application de la loi dirigée par le renseignement de la NBR est un développement positif. L'action juridique engagée contre les importateurs et leurs agents C&F en vertu de la loi douanière de 2023 envoie un signal fort que la déclaration erronée sera détectée et punie. L'effet dissuasif des actions d'application réussies peut être significatif — en particulier si les sanctions sont suffisamment importantes pour l'emporter sur les gains financiers de l'évasion.

Les prochains mois montreront si la NBR peut maintenir et intensifier son approche d'application dirigée par le renseignement. Si cela réussit, cela pourrait apporter une contribution significative aux efforts de mobilisation des recettes du Bangladesh — en aidant à résoudre les défis fiscaux persistants du pays et en soutenant l'agenda plus large de stabilisation macroéconomique. L'engagement de la NBR avec le FMI sur le programme de prêt proposé devrait également soutenir une concentration continue sur la réforme de l'administration des recettes.