La Célula de Inteligencia de NBR descubre ocho casos importantes de evasión de ingresos a través de importaciones mal declaradas

🔍 La Célula de Inteligencia Central (CIC) de la Junta Nacional de Ingresos (NBR), en colaboración con la Aduana de Chattogram, ha descubierto ocho casos importantes de evasión de derechos de aduana que implican la declaración incorrecta de mercancías importadas, con pérdidas de ingresos estimadas de alrededor de 703 millones de taka. Las investigaciones revelaron que los importadores declararon mercancías con aranceles bajos, incluyendo máquinas de pulverización de energía agrícola, palillos de dientes, papel de transferencia de calor, arbustos de goma y círculos de acero inoxidable, mientras que supuestamente importaban cosméticos con aranceles altos, cremas prohibidas, piezas de automóviles, pancartas flexibles de PVC, tuercas, pernos y rodamientos de China, Pakistán y Tailandia, según informa BSS.

📊 La CIC y el equipo de Auditoría, Investigación y Research (AIR) de la Aduana de Chattogram detectaron las irregularidades a través de inspecciones de contenedores dirigidas por inteligencia en el puerto de Chattogram, según un comunicado de prensa de la NBR emitido el sábado. Las autoridades han finalizado el proceso de emprender acciones legales contra los importadores y sus agentes de despacho y transporte asociados en virtud de las Secciones 33 y 171 de la Ley de Aduanas de 2023, según el comunicado.

🏛 Desglose caso por caso

En el primer caso, Fortune Global Trading del Nuevo Mercado de Dhaka declaró 11.956 kilogramos de máquinas de pulverización de energía agrícola importadas de China bajo la Nota de Entrada No. C-1203065. Una inspección física encontró luces de escenario, cremas faciales, cremas solares, pasta de dientes, geles exfoliantes, sérums, luces LED, gafas de sol y champú para cabello negro en lugar de la maquinaria declarada. El envío también contenía alrededor de 1.817 kilogramos de mercancías más allá del peso declarado. La evasión de ingresos estimada en el caso asciende a 250 millones de taka, según el comunicado de la NBR.

En otro caso, se descubrió que Kaf Corporation de Chawkbazar en Old Dhaka había participado en una declaración incorrecta similar. El CIC y la Aduana de Chattogram descubrieron casos adicionales que involucraban la importación de piezas automotrices declaradas como cojines de goma, pancartas de PVC flexibles declaradas como papel de transferencia de calor, y tuercas/pernos/rodamientos declarados como círculos de acero inoxidable. Cada caso involucraba declarar artículos de bajos aranceles mientras que en realidad se importaban productos de altos aranceles o prohibidos, lo que resultó en importantes pérdidas de ingresos para el gobierno.

👥 ¿Por qué la declaración incorrecta es un problema persistente?

La declaración incorrecta de bienes importados es un problema persistente en la administración aduanera de Bangladesh, impulsado por la estructura de incentivos creada por el complejo régimen arancelario del país. Bangladesh mantiene altos aranceles de importación en ciertas categorías de bienes —particularmente artículos de lujo, cosméticos y productos de consumo terminados— mientras que aplica aranceles más bajos a insumos industriales, maquinaria agrícola y materias primas. Esto crea un fuerte incentivo para que los importadores sin escrúpulos declaren incorrectamente bienes de altos aranceles como artículos de bajos aranceles para evadir los derechos de aduana.

El problema se ve agravado por varios factores:

• ⚠ Estructura arancelaria compleja: La lista arancelaria de Bangladesh incluye miles de categorías de productos con diferentes tasas de arancel, lo que crea oportunidades para la clasificación errónea.
• ⚠ Verificación basada en documentos: La aduana ha dependido históricamente de la verificación basada en documentos en lugar de la inspección física de los contenedores, lo que facilita que las declaraciones erróneas pasen desapercibidas.
• ⚠ Colusión con agentes de C&F: Algunos agentes de despacho y envío facilitan la declaración errónea ayudando a los importadores a preparar documentación falsa y navegar por los procedimientos aduaneros.
• ⚠ Limitada capacidad de inspección: El puerto de Chattogram maneja miles de contenedores por día, y la aduana solo puede inspeccionar físicamente una pequeña fracción de ellos, lo que crea oportunidades para que la declaración errónea pase desapercibida.

💰 Impacto en los ingresos

Los 70,3 crore de taka en evasión de ingresos descubiertos en estos ocho casos representan solo una pequeña fracción de las pérdidas totales de ingresos por declaraciones erróneas de aduanas en Bangladesh. Las pérdidas reales probablemente sean mucho mayores — llegando a cientos de crore de taka anualmente — dada la escala de las importaciones a través del puerto de Chattogram y la persistencia del problema. Para un país con una relación de ingresos respecto al PIB de solo 7% (una de las más bajas del mundo), cada crore de evasión de ingresos representa una pérdida significativa de recursos que podrían utilizarse para el gasto en desarrollo.

El FMI ha identificado la movilización de ingresos como una prioridad clave para la estabilización macroeconómica de Bangladesh, y se espera que el programa de préstamo del FMI propuesto de $4.5 mil millones incluya condiciones sobre el fortalecimiento de la administración de ingresos. El enfoque dirigido por inteligencia de la NBR para detectar la evasión de derechos de aduana, como se demuestra en estos ocho casos, es exactamente el tipo de reforma que el FMI está buscando. El desafío será ampliar este enfoque para abordar sistemáticamente el problema más amplio de la declaración incorrecta de aduanas.

🌏 Modernización de la administración aduanera

La NBR ha estado trabajando para modernizar la administración aduanera de Bangladesh en los últimos años. Las iniciativas clave incluyen el sistema automatizado de gestión aduanera ASYCUDA World, protocolos de inspección basados en riesgos, mecanismos de auditoría post-despacho e inspecciones de contenedores dirigidas por inteligencia. Estos esfuerzos de modernización están diseñados para mejorar la eficiencia de la administración aduanera al tiempo que fortalecen la aplicación contra la evasión de ingresos.

El éxito del CIC en descubrir estos ocho casos demuestra el valor de la aplicación aduanera dirigida por inteligencia. Mediante el uso de análisis de datos, recopilación de inteligencia e inspecciones físicas dirigidas, las autoridades aduaneras pueden detectar declaraciones incorrectas que de otro modo pasarían desapercibidas a través de la verificación rutinaria basada en documentos. Ampliar este enfoque —con más oficiales de inteligencia, mejores análisis de datos y una cooperación más estrecha entre las estaciones aduaneras— podría mejorar significativamente la recaudación de ingresos.

🤝 Mirando hacia adelante

Para la agenda de movilización de ingresos de Bangladesh, la aplicación dirigida por inteligencia del NBR es un desarrollo positivo. La acción legal que se está tomando contra los importadores y sus agentes de C&F bajo la Ley de Aduanas de 2023 envía una fuerte señal de que la declaración errónea será detectada y castigada. El efecto disuasorio de las acciones de aplicación exitosas puede ser significativo, particularmente si las sanciones son lo suficientemente sustanciales como para superar los beneficios financieros de la evasión.

Los próximos meses mostrarán si el NBR puede mantener y ampliar su enfoque de aplicación dirigido por inteligencia. Si tiene éxito, esto podría hacer una contribución significativa a los esfuerzos de movilización de ingresos de Bangladesh, ayudando a abordar los desafíos fiscales persistentes del país y apoyando la agenda más amplia de estabilización macroeconómica. El compromiso del NBR con el FMI en el programa de préstamos propuesto también debería apoyar un enfoque continuo en la reforma de la administración de ingresos.