Le Cabinet du Bangladesh a approuvé la Loi de modification de la loi sur les résolutions bancaires 2026 : plus de pouvoirs pour la Banque du Bangladesh (BB), des procédures de liquidation accélérées

• 🔺 Création d'une Corporation de Résolution Bancaire (BRC) : Une nouvelle entité légale, hébergée au sein de la Banque Centrale du Bangladesh mais dotée d'une autonomie opérationnelle, sera l'autorité exclusive chargée de résoudre les banques et les institutions financières non bancaires (NBFIs) déclarées non viables. La BRC disposera d'un conseil d'administration de 7 membres, présidé par un Gouverneur adjoint de la Banque Centrale du Bangladesh, avec des membres issus du Ministère des Finances, du BSEC, de la Corporation d'Assurance des Dépôts et de deux experts indépendants. Budget annuel : Tk 240 crore
• 🔺 Mécanisme de banque pont: La BRC pourra établir une banque temporaire dite « pont-bank » pour reprendre les actifs, les dépôts et les fonctions critiques d'une banque en difficulté, pendant que la résolution permanente est organisée. La banque pont peut fonctionner jusqu'à 24 mois (renouvelable jusqu'à 36), assurant la continuité des services aux déposants et aux emprunteurs. Capitalisation maximale : Tk 5,000 crore par banque pont, prélevée sur un nouveau Fonds de Résolution.
• 🔺 Outil de « bail-in »: La BRC pourra faire plancher ou convertir en actions certaines créances non garanties des créanciers (y compris la dette subordonnée et les gros dépôts au-delà de Tk 5 crore) pour absorber les pertes avant d'avoir recours aux fonds publics. Cela s'aligne sur la Directive européenne sur la Résolution et la Réparation des Banques (BRRD) et les Attributs Clés des Régimes de Résolution Effectifs (FSB).
• 🔺 Fonds de Résolution: Un fonds commun, financé par une taxe annuelle sur toutes les banques et les institutions financières non bancaires (taux initial : 0,04 % des actifs pondérés au risque), fournira les ressources financières pour les actions de résolution sans puiser dans les fonds fiscaux. Taille cible du fonds : Tk 8,000 crore d'ici 2030.
• 🔺 Suppression du plafond de deux ans sur la durée du mandat des administrateurs: L'actuel texte de loi limitait initialement les administrateurs temporaires affectés aux banques en difficulté à un mandat maximal de deux ans. L'amendement supprime ce plafond, permettant aux administrateurs de servir jusqu'à la fin du processus de résolution. (Voir aussi : La Banque Centrale du Bangladesh supprime le plafond de deux ans pour les administrateurs bancaires)

📊 L’Échelle du Problème

Cette modification intervient à un moment critique pour le secteur bancaire du Bangladesh. Selon le Rapport sur la Stabilité Financière 2026 (préliminaire) du Bangladesh Bank, le système bancaire rencontre actuellement :

• 💰 Dettes non performantes (DNP) : Tk 4.62 lakh milliards de taka – soit 36,2 % des prêts en cours, le taux le plus élevé en Asie du Sud et parmi les plus élevés au niveau mondial
• 🏦 11 banques en difficulté sous l’intervention du BB : 5 banques islamiques fusionnées (Sammilito Islami Bank), ICB Islami Bank, et 9 autres sélectionnées pour des examens de qualité d’actifs par des cabinets internationaux (Ernst & Young, KPMG, Deloitte) à partir de janvier 2027
• 🏦 4 sociétés financières non viables déclarées : Aviva Finance, Fareast Finance, FAS Finance et International Leasing – en résolution depuis le 9 août
• 💰 Manque de capital dans le système : Estimé à Tk 64,000 crore milliards, avec 14 banques ne répondant pas au ratio de capital adéquat minimum de 10 %
• 🏛️ Déficience en gouvernance : 22 des 61 banques agréées ont leurs conseils d’administration en restructuration ; 8 ont des directeurs généraux en intérim

Sans un cadre de résolution renforcé, la banque centrale a eu du mal à gérer l’ampleur de la crise. La loi initiale sur la résolution bancaire de 2025 prévoyait l’appointment d’administrateurs et la planification de la résolution, mais manquait de ressources financières, de mécanisme de banque pont et d’outil de bail-in nécessaires pour gérer une crise bancaire systémique. L’amendement de 2026 comble ces lacunes.

📜 Déclaration du Gouverneur du BB

Le gouverneur de la Banque du Bangladesh, Md. Mostaqur Rahman, a fait un point après une réunion du Cabinet et a déclaré aux journalistes : *« Cette modification nous donne l’ensemble des outils recommandés par le Groupe de travail sur la stabilité financière et le Comité de Bâle. Avec le Fonds de résolution, le Fonds de sauvetage et l’outil de « bail-in », nous pourrons désormais résoudre une banque en difficulté sans recourir à l’argent des contribuables et sans perturber les services aux déposants. C’est la base sur laquelle nous reconstruirons la confiance dans le secteur bancaire. »* Le gouverneur a également confirmé que le plan d’action de la Banque centrale sur les NPLs (Non-Performing Loans) d’une durée de 18 mois, visant à réduire le ratio global des NPLs de 36 % à 18 % d’ici décembre 2027, sera le premier test majeur du nouveau cadre. *« La modification est la base légale ; le plan d’action de 18 mois est le programme opérationnel ; et les examens de qualité des actifs, commençant en janvier 2027, sont les outils diagnostiques, »* a-t-il déclaré. *« Ensemble, ces trois éléments détermineront si le Bangladesh peut purifier son secteur bancaire en 24 mois ou si nous répéterons la décennie perdue japonaise. »* 🌍 Contexte international Cette modification aligne le Bangladesh avec les Atouts clés d’un régime efficace de résolution (FSB), adoptés par les dirigeants du G20 en 2011 et considérés aujourd’hui comme la norme internationale. Les Atouts clés exigent que chaque juridiction dispose de :

• ✅ Une autorité de résolution dotée d’un mandat clair et d’une indépendance opérationnelle
• ✅ Un régime de résolution capable de résoudre toute institution financière sans perturbation systémique
• ✅ Des pouvoirs de "bail-in" pour absorber les pertes des actionnaires et créanciers
• ✅ Des pouvoirs d’institution de pont pour garantir la continuité des fonctions critiques
• ✅ Un arrangement de financement de résolution financé à l’avance par l’industrie

Le Bangladesh faisait précédemment partie des seuls 12 territoires membres du GAFI qui n’avaient pas un régime de résolution pleinement conforme. Avec l’amendement, ce nombre passe à 9. L’IMF, la Banque mondiale et la Banque asiatique de développement ont tous été consultés pendant le processus de rédaction et ont indiqué leur soutien à l’amendement. La prochaine évaluation de l’IMF concernant le Facilité de crédit étendu d’un montant de 6 milliards de dollars, prévue pour octobre 2026, devrait formellement reconnaître la réforme.

📊 Réponse de l’industrie

L’Association des banquiers du Bangladesh (ABB) a salué l’amendement, mais a mis en garde contre l’usage indiscriminé de l’outil de "bail-in". *« L’outil de bail-in est essentiel pour les crises systémiques, mais s’il est appliqué prématurément ou de manière imprévisible, il peut effrayer les déposants et déclencher précisément les fuites qu’il vise à prévenir »,* a déclaré le président de l’ABB, qui est également le PDG d’une banque commerciale privée leader. *« Nous exhortons la banque centrale à publier des directives claires sur les conditions d’application du bail-in et à garantir une protection adéquate des déposants au-delà du seuil du bail-in. »*

L’Association des Banques du Bangladesh (BAB), qui représente les propriétaires de banques, a adopté une position plus prudente. Dans un communiqué publié après l’approbation du Cabinet, la BAB soutient le principe d’un cadre de résolution renforcé, mais exprime son « inquiétude quant à l’usage arbitraire des pouvoirs des administrateurs, le coût de la nouvelle taxe imposée aux banques déjà sous pression, et l’absence de mécanisme de recours pour les décisions de résolution. »

La Corporation d’Assurance des Dépôts (DIC), qui couvre les dépôts jusqu’à Tk 1 lakh par dépositaire par banque, a fait une demande séparée pour augmenter la limite couverte à Tk 5 lakh — une demande que le Ministère des Finances a indiqué qu’il étudierait dans le budget à venir.

🏛️ Le Plan de Résolution

La Banque du Bangladesh a indiqué qu’une fois l’amendement adopté par le Parlement (prévu pour septembre 2026), elle accélérerait rapidement sa mise en œuvre du nouveau cadre :

• 🏛️ Septembre 2026 : Le Parlement adopte l’amendement ; le Président le transforme en loi
• 🏛️ Octobre 2026 : La Corporation de Résolution des Banques est créée ; son conseil est nommé ; le personnel est réaffecté depuis la Banque du Bangladesh
• 🏛️ Novembre 2026 : La collecte des contributions au Fonds de Résolution commence ; une entité juridique de banque pont est incorporée
• 🏛️ Décembre 2026 : La BRC publie les premiers plans de résolution pour les 11 banques en difficulté
• 🏛️ Janvier 2027 : Les sociétés de audit internationales (EY, KPMG, Deloitte) commencent les examens de qualité des actifs pour les 11 banques
• 🏛️ Mars 2027 : Les premières actions de résolution sous le nouveau cadre, là où les résultats des examens nécessitent une intervention
• 🏛️ Décembre 2027 : Date cible pour la conclusion de la résolution des 11 banques en difficulté — qu’elle se fasse par fusion, restructuration, transfert à une banque pont ou liquidation

💼 Les Enjeux Stratégiques

Pour le Bangladesh, la purification du secteur bancaire n’est pas une option. Avec l’obtention du statut de pays le moins avancé (PMA) prévu en novembre 2026 et le passage à la catégorie de pays à revenu intermédiaire en cours, le coût d’un système bancaire affaibli devient de plus en plus visible : les banques étrangères sont réticentes à prolonger leurs lignes de correspondance, les investisseurs en fonds propres exigent des vérifications approfondies du secteur financier qui révèlent les risques systémiques, et les assureurs de crédit à l’exportation imposent des primes proportionnelles à la pression sur le système bancaire. Le surcroît de 9 milliards de taka de créances douteuses (NPL), s’il n’est pas résolu, continuera à étouffer le crédit privé, à déprimer les investissements et à limiter la croissance du PIB nécessaire pour absorber les 2,1 millions de nouveaux entrants sur le marché de l’emploi chaque année.

L’amendement constitue, en substance, un pari selon lequel le Bangladesh parviendra à purifier son secteur bancaire en 24 mois — plus rapidement que la plupart des pays n’ont réussi à gérer des crises comparables. La Thaïlande a mis 7 ans après la crise financière asiatique de 1997. L’Espagne a mis 4 ans pour sa restructuration bancaire de 2012. Les États-Unis, avec toute la force de la FDIC et de TARP, ont mis 5 ans pour la période 2008–2013. Le Bangladesh tente de raccourcir ce cycle en 24 mois, avec des ressources fiscales limitées et une transition parallèle vers l’obtention du statut de PMA. L’amendement est une condition nécessaire, mais pas suffisante, pour assurer le succès.

✅ Ce qui suit viendra ensuite

L’amendement sera soumis au Parlement lors de la prochaine session, à partir du 25 août 2026. Son adoption est prévue pour la mi-septembre, en raison de la consensus interpartisan sur la réforme du secteur bancaire. Une fois adopté, la Banque centrale du Bangladesh (Bangladesh Bank) émettra les réglementations d’application dans les 60 jours, couvrant la méthodologie de bail-in, la structure du fonds de résolution, les règles opérationnelles des banques de pont, et les améliorations de la protection des déposants. Les premières actions de résolution sous le nouveau cadre sont attendues au premier trimestre 2027.

Pour les 61 banques agréées au Bangladesh, les 34 institutions financières non bancaires (NBFIs), les 462 milliards de takas de prêts non performants et les 130 millions de déposants, les 24 prochains mois seront une période marquée par des désordres, de l’incertitude — et, si le cadre d’action fonctionne comme prévu, une réévaluation progressive. L’approbation du gouvernement concernant l’amendement marque le début de ce parcours. Le but est d’obtenir un secteur bancaire capable de financer la phase suivante de croissance du pays sans porter le fardeau des désordres de la décennie précédente.