Bangladesh Bank supprime la limite de deux ans sur la durée des mandats des administrateurs bancaires : résolution avec une durée illimitée

Dacca, 11 août 2026 — La *Bangladesh Bank* a officiellement supprimé la limite de deux ans sur la durée des administrateurs temporaires nommés pour gérer les banques et institutions financières non bancaires en difficulté, retirant ainsi un obstacle que les responsables de la banque centrale décrivaient en privé comme « le principal obstacle à une résolution efficace ». Ce changement, publié au *Journal officiel* le 10 août dans le cadre des « Règlements sur l’Administration Temporaire en vertu de la Loi sur la Résolution Bancaire, 2026 (Modification) »*, accorde désormais aux administrateurs un mandat sans limite, sous réserve d’une révision annuelle par le Conseil d’Administration de la banque centrale. 📌 « Que change-t-il et pourquoi ? » Lors de la publication initiale des Règlements sur l’Administration Temporaire en vertu de la Loi sur la Résolution Bancaire en juin 2026, une limite stricte était instaurée : les administrateurs temporaires nommés pour une banque en difficulté ne pouvaient servir au maximum que deux ans, avec une éventuelle prolongation de six mois dans des circonstances exceptionnelles. Ce plafond s’inspirait des précédents internationaux (le *BRRD* de l’UE recommande 18–24 mois pour une intervention précoce) et visait à éviter que les nominations d’administrateurs ne deviennent des remplacements permanents de la direction. En pratique, cependant, cette limite a engendré trois problèmes majeurs qui affaiblissaient l’efficacité des résolutions :

• ✓ Résolution accélérée : Avec seulement 24 mois pour évaluer, restructurer et stabiliser une banque en difficulté, les administrateurs étaient tentés de privilégier la sortie la plus rapide — ce qui impliquait généralement une fusion à prix réduit dans des conditions défavorables ou une liquidation mal préparée. Plusieurs administrateurs avaient demandé des prolongations, mais celles-ci leur ont été refusées car le seuil des « circonstances exceptionnelles » était fixé très haut
• ✓ Perte de connaissances institutionnelles : Lorsqu’un mandat d’administrateur se terminait en cours de résolution, le nouvel administrateur devait consacrer 4 à 6 mois à se familiariser avec le portefeuille complexe de prêts de la banque, les transactions liées aux parties prenantes et les défaillances de gouvernance. Cela a coûté cher au processus de résolution en termes de dynamique et de continuité
• ✓ Jeu stratégique des conseils d’administration en place : Certains conseils d’administration de banques sous administration ont délibérément ralenti le partage d’informations durant les 18 premiers mois, sachant que le mandat de l’administrateur expirerait avant qu’une résolution significative ne puisse être mise en œuvre

🏦 Les banques concernées

📌 Sammilito Islami Bank (5 banques islamiques fusionnées : Islami Bank Bangladesh, Social Islami Bank, Union Bank, Al-Arafah Islami Bank, Shahjalal Islami Bank) — sous administration depuis novembre 2024 📌 ICB Islami Bank — sous administration depuis janvier 2025 📌 National Bank Limited — sous administration depuis mars 2025 📌 Padma Bank — sous administration depuis avril 2025 (suite à une restructuration antérieure) 📌 Quatre institutions financières non bancaires (NBFIs) déclarées non viables : Aviva Finance, Fareast Finance, FAS Finance, International Leasing — sous administration depuis le 9 août 2026 📌 Cinq banques supplémentaires sous supervision renforcée mais pas encore sous administration complète — soumises à des évaluations de la qualité des actifs par EY, KPMG et Deloitte à partir de janvier 2027

Pour chacune de ces institutions, la limite initiale de deux ans était sur le point d’être atteinte ou l’avait déjà été. L’administrateur de la Sammilito Islami Bank, nommé en novembre 2024, devait atteindre cette limite en novembre 2026. Celui de l’ICB Islami Bank devait l’atteindre en janvier 2027. Ce changement permet à toutes ces institutions de continuer sans interruption.

📢 Déclaration du Gouverneur de la Banque du Bangladesh

Le gouverneur de la Banque du Bangladesh, Md. Mostaqur Rahman, a défendu lors d’un point de presse le 10 août en soirée ce changement comme essentiel à une résolution crédible : « La limite de deux ans était une mesure de précaution bien intentionnée, mais elle a créé des incitations perverses. Une résolution doit prendre autant de temps que nécessaire pour résoudre les problèmes sous-jacents — pas seulement le temps autorisé par une horloge arbitraire. Nous avons remplacé cette limite par une évaluation annuelle des performances par le conseil d’administration de la Banque du Bangladesh. Si un administrateur donne des résultats, il continue. S’il n’en donne pas, il est remplacé. C’est le mécanisme de responsabilité approprié. »

Le Gouverneur a également abordé les préoccupations concernant la responsabilité : « La limite de deux ans était un substitut de responsabilité — un outil brut qui supposait que tout administrateur restant en fonction au-delà de deux ans était devenu établi. La véritable responsabilité réside dans l'évaluation annuelle des performances, dans la publication des jalons de résolution, dans le contrôle parlementaire, et dans le résultat final de la résolution elle-même. Nous renforçons les quatre aspects. »

📊 Ce que couvrira l'Évaluation Annuelle

La réglementation révisée précise que l'évaluation annuelle par le Conseil de la BB évaluera les administrateurs selon six dimensions de performance :

• 💰 Récupération des actifs : Progrès dans la récupération des prêts non performants, des actifs liés à des parties prenantes et des transferts frauduleux (objectif : récupération annuelle de 15 % des actifs identifiés comme douteux)
• 💰 Réforme de la gouvernance : Mise en œuvre d’une nouvelle structure de conseil d’administration, de contrôles internes, d’un cadre de gestion des risques et d’une fonction de conformité
• 💰 Restauration du capital : Progrès dans la recapitalisation, que ce soit par injection de nouveaux actionnaires, placement d’investisseurs stratégiques ou fusion
• 💰 Normalisation opérationnelle : Restauration des relations bancaires correspondantes, retour à la rentabilité et rétablissement des ratios de fonds propres réglementaires
• 💰 Actions judiciaires : Poursuites contre d’anciens dirigeants et cadres impliqués dans des crimes financiers (objectif : dépôt d’au moins 3 plaintes pénales par an)
• 💰 Exécution du plan de résolution : Respect des jalons du plan de résolution spécifique à la banque approuvé par la Banque du Bangladesh (BB)

Un administrateur recevant une évaluation « insatisfaisante » sur trois dimensions ou plus pendant deux années consécutives sera remplacé. Un administrateur recevant une évaluation « satisfaisante » ou supérieure sur les six dimensions sera éligible à une extension d’une année supplémentaire, renouvelable automatiquement.

🌍 Contexte international

La suppression de la limite de deux ans aligne le Bangladesh avec les pratiques dans la plupart des juridictions avancées. La FDIC des États-Unis, la Direction de la Résolution de la Banque d’Angleterre au Royaume-Uni et la BaFin en Allemagne autorisent tous des nominations d’administrateurs pouvant se prolonger pour la durée de la résolution, avec évaluation de performance mais sans limite fixe. Le BRRD de l’UE recommande une période initiale de 24 mois mais permet explicitement des extensions sous réserve de la discrétion des régulateurs nationaux.

Le FMI, dans son rapport de personnel de juillet 2026 sur le Bangladesh, avait spécifiquement recommandé la suppression du plafond de deux ans, le qualifiant de « frein structurel à une résolution efficace qui pourrait forcer des décisions prématurées sur des restructurations bancaires complexes ». Le FMI avait également recommandé que ce plafond soit remplacé par un mécanisme d'évaluation basé sur les performances — exactement ce que prévoit désormais la réglementation révisée.

👍 Réactions du secteur industriel et de la société civile

L'Association des Banquiers du Bangladesh (ABB) a salué ce changement. « Le plafond était toujours un problème pour des résolutions complexes comme celle de la Sammilito Islami Bank, où l’on a cinq entités fusionnées avec cinq livres de prêts différents, cinq systèmes informatiques différents et cinq échecs de gouvernance différents », a déclaré le président de l’ABB. « Deux ans ne suffisent pas pour régler cela. Le mécanisme d’évaluation annuelle est une meilleure garantie qu’un plafond arbitraire. »

L’Association des Banques du Bangladesh (BAB), représentant les propriétaires de banques, a été plus prudente, soulignant que « la suppression du plafond augmente le pouvoir de la banque centrale sur les banques individuelles » et appelant à « des critères clairs, transparents et publiés pour l’évaluation annuelle ». La BAB a demandé à la Banque du Bangladesh (BB) de publier à l’avance les critères et la méthodologie d’évaluation, ainsi que l’obligation pour les administrateurs de publier des rapports trimestriels de progression.

L’Association des Consommateurs du Bangladesh (CAB) a accueilli favorablement le changement mais a mis en garde sur la protection des déposants : « Plus l’administrateur reste en poste, plus il est crucial que les intérêts des déposants restent la priorité absolue. Nous exhortons la banque centrale à publier, pour chaque banque sous administration, l’état actuel des dépôts, le calendrier de remboursement des dépôts dépassant le plafond de la DIC, ainsi que le taux de récupération projeté pour les dépôts non assurés. »

• 🎯 Janvier 2026 : Annonce d’un plan d’action de 18 mois contre les créances douteuses (NPL), visant à réduire le ratio global des NPL de 36 % à 18 % d’ici décembre 2027
• 🎯 Mars 2026 : Finalisation du cadre de l’Asset Quality Review (AQR) ; engagement d’EY, KPMG et Deloitte pour auditer 11 banques à partir de janvier 2027
• 🎯 Mai 2026 : Annonce d’un stimulus de crédit de 60 000 milliards de taka pour le secteur privé, avec mise en distribution prévue en septembre
• 🎯 Juillet 2026 : Mise en pleine opération de la Bank Resolution Act 2025 (version originale)
• 🎯 9 août 2026 : Déclaration de la non-viabilité de quatre institutions financières non bancaires (NBFI) ; initiation du processus de résolution
• 🎯 10 août 2026 : Approbation par le Cabinet de la Bank Resolution Amendment Act 2026, incluant une Banque de Résolution Statutaire, une banque pont, un outil de bail-in et un fonds de résolution
• 🎯 10 août 2026 : Suppression de la limite de deux ans pour le mandat des administrateurs (annonce actuelle)

📌 La logique stratégique

Pour la Banque du Bangladesh, la suppression de la limite n'est pas seulement un ajustement administratif — c'est un signal stratégique. La banque centrale communique aux conseils d'administration des banques en place, aux déposants, aux investisseurs internationaux et au FMI qu'elle entend mener le processus de résolution à son terme, quelle que soit la durée nécessaire. Le message est clair : il n'y aura ni fusions précipitées, ni liquidations à prix réduit, ni compromis politiques qui sacrifieraient les intérêts des déposants pour maintenir les acteurs actuels en poste. La résolution prendra autant de temps que nécessaire pour résoudre les problèmes sous-jacents.

Pour les 11 banques et 4 institutions financières non bancaires (NBFIs) actuellement sous intervention de la Banque du Bangladesh, cela signifie que les administrateurs disposent désormais du temps nécessaire pour accomplir leur travail correctement — enquêter sur les livres de prêts, récupérer les transferts frauduleux, restructurer les emprunteurs viables, attirer des investisseurs stratégiques, négocier des fusions depuis une position de force plutôt que sous la pression d'échéances. Le premier test du nouveau cadre interviendra en novembre 2026, lorsque le mandat initial de deux ans de l'administrateur de la *Sammilito Islami Bank* aurait expiré. Selon la nouvelle réglementation, l'administrateur continuera son travail, sous réserve d'une révision annuelle.

✅ Que va-t-il se passer ensuite

La réglementation modifiée est entrée en vigueur immédiatement après sa publication au *Journal officiel* le 10 août. La Banque du Bangladesh publiera la première évaluation annuelle des performances des administrateurs en décembre 2026, couvrant l'année civile 2026 pour les 8 banques actuellement sous administration. La *Bank Resolution Corporation*, une fois établie conformément à la *Bank Resolution Amendment Act 2026* (prévue en octobre 2026), prendra en charge la fonction de révision auprès du conseil d'administration de la Banque du Bangladesh. La prochaine évaluation du FMI dans le cadre du *Fonds d'Appui à la Facilité de Crédit Étendue*, prévue en octobre 2026, devrait reconnaître officiellement ce changement comme une réalisation structurelle majeure.

Pour le secteur bancaire du Bangladesh, le message est désormais clair : le cadre de résolution n’est plus une intervention temporaire — il s’agit désormais d’un processus permanent et géré par les performances, qui se poursuivra jusqu’à ce que le secteur soit sain. La limite de deux ans, ainsi que l’ensemble des contraintes de réforme qui l’ont précédée, a été supprimée. Ce qui reste, c’est le travail plus difficile de réparation réelle des banques.