Revisión de Calidad de Activos de la Banco de Bangladés: Once bancos en dificultades enfrentarán auditoría internacional desde enero de 2027

Dhaka, 7 de agosto de 2026 — Once bancos bangladesíes en problemas están listos para someterse a Revisiones de Calidad de Activos (AQRs) por parte de firmas de auditoría internacionales a partir de enero de 2027, ya que el Banco de Bangladesh amplía su programa de diagnóstico del sector bancario más ambicioso de la historia —con financiación del Banco Mundial, plazos de finalización de 120 días y un alcance que cubre al menos el 80 por ciento de los activos totales de cada banco, incluido el examen forense de fraude y omisión intencional.

🏢 El Programa

El banco central invitó el lunes a expresiones de interés de firmas de consultoría y auditoría internacionales cualificadas para llevar a cabo las revisiones, según un aviso publicado en los periódicos nacionales. El Director Ejecutivo del Banco de Bangladesh, Arief Hossain Khan dijo que el banco central pretendía expandir gradualmente el programa de AQR. "Ya hemos completado las Revisiones de Calidad de Activos de seis bancos. A partir de enero del próximo año, varios bancos más se someterán al proceso. Primero evaluaremos la salud financiera de cada banco y luego determinaremos qué medidas son necesarias en cada caso", dijo a The Business Standard.

📅 Cronograma y Elegibilidad

Según el aviso, las empresas interesadas deben presentar sus expresiones de interés antes de las 3:00 pm BST del 31 de agosto de 2026. Se espera que la empresa seleccionada comience a trabajar en enero de 2027 y complete la tarea dentro de 120 días calendario después de firmar el contrato, un plazo ajustado que refleja la urgencia de obtener los resultados del diagnóstico antes del próximo ciclo presupuestario.

• 📅 Fecha límite para la presentación de la Expresión de Interés: 31 de agosto de 2026, 3:00 pm BST
• 🚀 Inicio del trabajo: Enero de 2027
• ⏳ Plazo de finalización: 120 días calendario
• 📊 Bancos bajo revisión: 11 (las identidades se revelarán después de la evaluación de la Expresión de Interés)
• 📋 Umbral de cobertura: Al menos el 80% de los activos totales de cada banco
• 💰 Fuente de financiación: Proyecto de Apoyo al Sector Financiero del Banco Mundial-II

🔍 Alcance de la revisión

La firma designada llevará a cabo una evaluación exhaustiva de la calidad de los activos y las prácticas de gestión de riesgos de los bancos seleccionados. La revisión cubrirá al menos el 80 por ciento de los activos totales de cada banco y examinará el cumplimiento de las regulaciones del Banco de Bangladesh sobre provisiones, grandes exposiciones e identificación de partes relacionadas. Los auditores también verificarán la exactitud de la información presentada por los bancos y evaluarán de forma independiente las valoraciones de las garantías cuando sea necesario, abordando una preocupación de larga data de que los bancos de Bangladesh hayan inflado los valores de las garantías para enmascarar los déficits de provisiones.

El alcance de la asignación incluye:

• 🕵️ Identificación de morosos intencionales y préstamos conectados — dirigido a los préstamos con conexiones políticas que han sido el centro de la crisis bancaria de Bangladesh
• 💰 Evaluación de capital regulatorio y de adecuación de capital de Nivel 1 según estándares nacionales e internacionales (Basilea III)
• 📉 Pruebas de estrés basadas en escenarios macroeconómicos básicos y adversos para los próximos tres años
• 📊 Análisis de liquidez — Ratio de Cobertura de Liquidez (LCR) y Ratio de Financiación Estable Neta (NSFR)
• 🔎 Examen forense para detectar fraudes o actividades de préstamo ilegales
• 📜 Informes — informe inicial, informes mensuales de progreso e informe de diagnóstico final firmado por un socio senior con sede en el extranjero

🏛️ Criterios de Elegibilidad para las Firmas de Auditoría

El Banco de Bangladesh dijo que las firmas solicitantes deben tener al menos 15 años de experiencia profesional, incluyendo un mínimo de 10 años en AQR, supervisión bancaria o revisión de riesgo crediticio. Sus equipos multidisciplinarios deben incluir contadores colegiados, Gestores de Riesgo Financiero, Especialistas Certificados en Lucha contra el Blanqueo de Capitales o especialistas en Basilea III — asegurando que los equipos de revisión tengan tanto la profundidad técnica como la credibilidad internacional necesarias para que los hallazgos resistan el escrutinio legal y político.

🌏 Financiación del Banco Mundial y Significado Estratégico

El Proyecto de Apoyo al Sector Financiero II, financiado por el Banco Mundial, está financiando la iniciativa, que tiene como objetivo fortalecer la resiliencia financiera del sector bancario y mejorar la gestión del riesgo. La participación del Banco Mundial es significativa por tres razones: (i) señala el respaldo internacional a la agenda de reformas del Banco de Bangladesh, (ii) proporciona financiación independiente de las presiones políticas nacionales, y (iii) impone los estándares de adquisición y gobernanza del Banco Mundial que reducen el riesgo de irregularidades en la selección de las firmas de auditoría.

📊 Los seis AQR previos: lo que se encontró

El Banco de Bangladesh nombró anteriormente a Ernst & Young y KPMG para llevar a cabo AQR de seis bancos. Ernst & Young revisó Exim Bank, Social Islami Bank e ICB Islami Bank, mientras que KPMG evaluó First Security Islami Bank, Global Islami Bank y Union Bank. Tras estas revisiones, cinco de los bancos se fusionaron para formar el Sammilito Islami Bank, mientras que ICB Islami Bank continúa operando bajo un administrador nombrado por el banco central.

Según los informes preparados por las firmas de auditoría internacionales, los seis bancos tenían irregularidades generalizadas en los préstamos, con ratios de préstamos no performantes que oscilaban entre el 50 por ciento y el 95 por ciento — lo que significa que, en el peor de los casos, solo el 5 por ciento de la cartera de préstamos era performante. Entre los cinco bancos fusionados, cuatro habían sido controlados por el Grupo S Alam, mientras que Exim Bank había sido controlado por Nazrul Islam Mazumder, presidente del Grupo Nassa.

• 📉 Las ratios de NPL de seis bancos anteriores de AQR: 50%–95%
• 🏢 E&Y revisó: Exim Bank, Social Islami Bank, ICB Islami Bank
• 🏢 KPMG revisó: First Security Islami Bank, Global Islami Bank, Union Bank
• 🤝 Resultado: Cinco bancos se fusionaron en Sammilito Islami Bank; ICB Islami todavía está bajo el administrador de BB
• 👥 Bancos del Grupo S Alam: 4 de los 5 bancos fusionados
• 👥 Control previo de Exim Bank: Nazrul Islam Mazumder (Grupo Nassa)

📊 Estrés en el sector bancario: los números

El sector bancario de Bangladesh actualmente tiene préstamos no productivos de 5,89 lakh crore Tk, equivalentes a 32,26 por ciento de los préstamos pendientes totales de 18,25 lakh crore Tk. De los 61 bancos del país, 17 tienen ratios de préstamos no productivos de más del 50 por ciento, mientras que 23 bancos enfrentan un déficit de capital combinado de 2,82 lakh crore Tk — lo que significa que casi dos tercios del sistema bancario tienen un capital inferior al mínimo regulatorio requerido para absorber pérdidas. Se entiende ampliamente que los 11 bancos seleccionados para la nueva ronda de AQR provienen de este grupo de instituciones con escasez de capital y altos NPL.

💰 Recapitalización de Sammilito Islami Bank

Bajo el plan de reestructuración del gobierno, el Sammilito Islami Bank tendrá un capital desembolsado de 35.000 crore Tk. De esto, 20.000 crore Tk han sido proporcionados por el gobierno a través de la recapitalización, mientras que los restantes 15.000 crore Tk provendrán de una estructura de acciones o capital que involucra a los depositantes —una estructura híbrida que efectivamente convierte los reclamos de los depositantes en capital, planteando cuestiones de gobernanza y responsabilidad que los nuevos AQR pueden necesitar abordar para el sector bancario en general.

El Banco de Bangladesh también ha establecido un Fondo Fiduciario de Seguros (ITF) de alrededor de 12.000 crore Tk para proporcionar apoyo de liquidez durante el proceso de reestructuración y fusión. Ya ha desembolsado 3.792 crore Tk del fondo, con apoyo adicional que se proporcionará según sea necesario —un respaldo de liquidez que ha evitado el pánico de los depositantes, pero que no puede sostenerse indefinidamente sin un plan de recuperación creíble.

🏛️ Coordinación con otras reformas

El banco central ha nombrado al presidente y director gerente del Sammilito Islami Bank. El administrador de Exim Bank ya ha sido retirado (30 de julio de 2026), mientras que los administradores de los bancos restantes (Social Islami Bank retirado el 7 de agosto, con First Security, Global Islami y Union Bank esperados para el 15 de agosto) serán retirados en fases para ayudar a restaurar la confianza de los depositantes y fortalecer la estabilidad del sector bancario —una secuencia que se desarrolla en paralelo con el plan de acción de NPL de 18 meses más amplio que apunta a la relación de NPL del 36 por ciento en todo el sistema, revelada por el gobernador del BB, Md Mostaqur Rahman.

🌏 ¿Por qué esto es importante para el comercio y la economía?

El programa de revisión de la calidad de los activos tiene implicaciones directas para la economía de exportación de Bangladesh. Los exportadores de RMG, textiles, procesamiento agrícola y productos farmacéuticos del país dependen del crédito bancario para el capital de trabajo, las cartas de crédito y la financiación previa al envío. Cuando 17 de 61 bancos tienen ratios de NPL superiores al 50 por ciento, la cadena de crédito se bloquea, lo que obliga al banco central a inyectar liquidez a través de facilidades especiales y obliga a los exportadores a depender de un grupo cada vez más reducido de bancos más sanos. El estímulo crediticio del sector privado de 60.000 crores de Tk anunciado para septiembre es, en parte, una respuesta a esta contracción del crédito.

Un programa de AQR exitoso lograría tres cosas: (i) obligaría a un reconocimiento honesto de las pérdidas que se han ocultado a través de la prórroga y la indulgencia, (ii) permitiría al banco central diferenciar entre bancos que necesitan recapitalización, bancos que necesitan cambios de gestión y bancos que necesitan fusionarse o cerrarse, y (iii) restauraría la confianza de los depositantes e inversores al demostrar que la verdadera condición del sector está siendo evaluada por auditores internacionales independientes en lugar de por reguladores nacionales políticamente comprometidos.

✅ ¿Qué viene a continuación?

Tres hitos darán forma a la trayectoria del programa AQR durante los próximos 12 meses. Primero, la fecha límite de presentación de EOI del 31 de agosto revelará qué firmas de auditoría internacionales están interesadas en el contrato; el calibre de los solicitantes será una señal temprana de la credibilidad del programa. Segundo, la firma del contrato a finales de 2026 determinará si se puede cumplir con el plazo de 120 días; cualquier retraso retrasaría los hallazgos hasta 2028 y reduciría su relevancia política. Tercero, la publicación de los informes de diagnóstico finales a mediados de 2027 determinará si el banco central y el gobierno tienen la voluntad política de actuar sobre los hallazgos, incluyendo potencialmente forzar fusiones adicionales, recapitalizaciones o incluso revocaciones de licencias para las instituciones más problemáticas. Para los 600 millones de depositantes de Bangladesh y sus millones de empresas dependientes del comercio, los riesgos no podrían ser mayores.