مراجعة جودة الأصول لبنغلاديش بنك: 11 بنكًا مشكلًا يواجهون مراجعة دولية من يناير 2027

دكا، 7 أغسطس 2026 — ستخضع أحد عشر بنكًا بنغلاديشيًا متضررًا لتقييم جودة الأصول (AQR) من قبل شركات محاسبة دولية بدءًا من يناير 2027، حيث توسع بنك بنغلاديش أكبر برنامج تشخيصي في تاريخ قطاع البنوك في البلاد — مع تمويل من البنك الدولي، ومواعيد إكمال قدرها 120 يومًا، ومجال يغطي على الأقل 80% من أصول كل بنك، بما في ذلك التحقيق الجنائي في الاحتيال والاختلاس المتعمد. 📌 البرنامج أعلنت البنك المركزي يوم الاثنين عن طلبات اهتمام من شركات استشارية ومحاسبية دولية مؤهلة لإجراء هذه التقييمات، وفقًا لبيان نشر في الصحف الوطنية. قال مدير تنفيذي بنك بنغلاديش أريف حسين خان إن البنك المركزي ينوي توسيع برنامج AQR تدريجيًا. وقال: «لقد أكملنا بالفعل تقييم جودة الأصول لـ ستة بنوك. من يناير المقبل، سيخضع عدد أكبر من البنوك لهذا العملية. سنقوم أولًا بتقييم صحة كل بنك ماليًا، ثم سنحدد ما هي التدابير المطلوبة في كل حالة»، كما قال في حديثه لـ ذا بزنس ستاندرد. 📅 الجدول الزمني والشروط وفقًا للبيان، يجب على الشركات المهتمة تقديم طلبات اهتمامها قبل 3:00 مساءً بتوقيت غرينيتش في 31 أغسطس 2026. ستبدأ الشركة المختارة العمل في يناير 2027 وتكمل المهمة ضمن 120 يومًا من توقيع العقد — جدول زمني ضيق يعكس ضرورة الحصول على نتائج التشخيص قبل دورة الميزانية القادمة.

• 📅 مواعيد تقديم طلبات الاستعلام: 31 أغسطس 2026، الساعة 3:00 مساءً بتوقيت غرينيتش (BST)
• 🏗️ بداية العمل: يناير 2027
• ⏳ مدة الانتهاء: 120 يومًا حسب التقويم
• 🏦 البنوك تحت المراجعة: 11 بنكًا (سيُعلن عن هوياتهم بعد تقييم طلبات الاستعلام)
• 📊 مستوى تغطية الأصول: على الأقل 80% من إجمالي أصول كل بنك
• 💰 مصدر التمويل: مشروع دعم قطاع المالية العالمية - الجزء الثاني (World Bank Financial Sector Support Project-II)

🔍 مجال المراجعة

سيقوم الشركة المعينة بإجراء تقييم شامل لأصول البنوك المختارة ونهج إدارة المخاطر لديها. ستغطي المراجعة على الأقل 80% من إجمالي أصول كل بنك وتختبر الامتثال لقوانين البنك المركزي لبنغلاديش (Bangladesh Bank) فيما يتعلق بتوفير الاحتياطيات، التعرض الكبير، وتحديد العلاقات ذات الصلة. سيقوم المحاسبون أيضًا بتأكيد دقة المعلومات المقدمة من قبل البنوك، وتقييم ضمانات المستحقات بشكل مستقل عند الحاجة — مما يهدف إلى معالجة قلق طويل الأمد يتعلق بتضخيم قيم الضمانات من قبل البنوك البنغلاديشية لتغطية نقص الاحتياطيات.

يضم مجال المهمة ما يلي:

• 🔍 المخالفون المتعمدون والهوية القرضية المرتبطة — هدفها هو تحديد القروض المرتبطة بالسياسيين التي كانت في قلب أزمة البنوك في بنغلاديش
• 📊 الرأسمال التنظيمي وقياس كفاية رأس المال من الدرجة الأولى وفقًا للمعايير المحلية والدولية (بازل الثالث)
• 📈 اختبار التوتر بناءً على سيناريوهات الاقتصاد الكلي الأساسية والسلبية على مدار الثلاث سنوات القادمة
• 💰 تحليل السيولة — نسبة تغطية السيولة (LCR) ونسبة التمويل المستقر netto (NSFR)
• 🔍 الفحص الجنائي للكشف عن الاحتيال أو الأنشطة القرضية غير القانونية
• 📄 التقارير — تقرير البداية، تقارير التقدم الشهري، وتقرير التشخيص النهائي مصدقة من شريك كبير مقيم خارج البلاد

  📋 شروط الأهلية للشركات المحاسبية

  قال البنك المركزي في بنغلاديش إن الشركات المتقدمة يجب أن لديها على الأقل 15 سنة من الخبرة المهنية، بما في ذلك 10 سنوات على الأقل في تقييم المخاطر الكمية (AQR)، أو الإشراف على البنوك أو مراجعة مخاطر الائتمان. يجب أن تشمل فرقهم المتعددة التخصصات محاسبين مختصين، ومديري مخاطر مالية، ومتخصصين مؤهلين في مكافحة غسل الأموال أو خبراء في بازل الثالث — لضمان أن فرق المراجعة لديها العمق الفني والمصداقية الدولية اللازمة ليثبت نتائجها أمام المراجعة القانونية والسياسية.

  🌍 تمويل البنك العالمي وأهميته الاستراتيجية

  مشروع دعم قطاع المالية المتمويل من قبل البنك العالمي هو الذي يوفر تمويل هذه المبادرة، والتي تهدف إلى تعزيز مقاومة القطاع المصرفي المالي وتحسين إدارة المخاطر. يلعب دور البنك العالمي أهمية كبيرة لأسباب ثلاثة: (i) فهو يعكس دعمًا دوليًا لبرنامج إصلاحات بنك بنغلاديش، (ii) ويوفر استقلال التمويل عن الضغوط السياسية المحلية، و(iii) يفرض معايير الشراء والإدارة الخاصة بـالبنك العالمي التي تقلل من مخاطر عدم النظام في اختيار شركات التدقيق.

  🌐 الستة أولويات التقارير السنوية للرقابة (AQRs): ما تم اكتشافه

  تم تعيين إرنست آند يانغ وكي بي إم جي سابقًا من قبل بنك بنغلاديش لإجراء تقارير الرقابة السنوية (AQRs) لستة بنوك. قام إرنست آند يانغ بتقييم بنوك بنك الإصدارات التصديرية (Exim Bank)، بنك الإسلامي الاجتماعي (Social Islami Bank)، وبنك الإسلامي للبنك التجاري الإسلامي (ICB Islami Bank)، بينما قام كي بي إم جي بتقييم بنوك بنك الأمن الأول الإسلامي (First Security Islami Bank)، بنك الإسلامي العالمي (Global Islami Bank)، وبنك الاتحاد (Union Bank). بعد هذه التقييمات، تم دمج خمس بنوك لتشكيل بنك الإسلامي المتحد (Sammilito Islami Bank)، بينما يستمر بنك الإسلامي للبنك التجاري الإسلامي (ICB Islami Bank) في العمل تحت إدارة موكولة من البنك المركزي.

  وفقًا للتقارير التي أعدتها شركات التدقيق الدولية، كانت لدى الستة بنوك مخالفات واسعة في القروض، حيث بلغ نسب القروض غير الموفقة بين 50% إلى 95% — مما يعني أن في أسوأ الحالات، كان فقط 5% من كتاب القروض يعمل بشكل صحيح. من بين الخمس بنوك المدمجة، كانت أربعة تحت سيطرة مجموعة س. Alam Group، بينما كان بنك الإصدارات التصديرية (Exim Bank) تحت سيطرة ناظم الإسلام مزومدر، رئيس مجموعة ناسا (Nassa Group).

  • 📊 نسبة الديون غير المأجورة في ستة بنوك سابقة في تقييم القدرة على تحمل المخاطر: 50%–95%
  • 📋 فحص إرينشون بيور: بنك إكسيم، بنك الإسلامي الاجتماعي، بنك الإسلامي للبنك التجاري الدولي (ICB Islami Bank)
  • 📋 فحص كيه بي إم جي: بنك الأمن الأول الإسلامي، بنك الإسلامي العالمي، بنك الاتحاد
  • 📌 النتيجة: اندمجت خمس بنوك في بنك Sammilito Islami Bank؛ ما زال بنك ICB Islami تحت إدارة المحاسب العام (BB administrator)
  • 🏦 بنوك مجموعة S Alam: أربع بنوك من بين الخمس التي اندمجت
  • 🏦 سيطرة بنك إكسيم السابق: ناظم الإسلام مزمودر (من مجموعة Nassa)

  📈 التوتر في قطاع البنوك: الأرقام

  يبلغ إجمالي الديون غير المأجورة في قطاع البنوك في بنغلاديش حاليًا تاكا 5.89 لاخ كرور، ما يعادل 32.26% من إجمالي القروض الصادرة التي تبلغ تاكا 18.25 لاخ كرور. من بين 61 بنكًا في البلاد، 17 بنكًا لديها نسبة ديون غير مأجورة تتجاوز 50%، بينما تواجه 23 بنكًا نقصًا مشتركًا في رأس المال بقيمة تاكا 2.82 لاخ كرور — مما يعني أن تقريبًا ثلثي نظام البنوك لديه رأس مال أقل من الحد الأدنى التنظيمي المطلوب لامتصاص الخسائر. تم اختيار 11 بنكًا للدورة الجديدة لتقييم القدرة على تحمل المخاطر (AQR) بشكل واسع من بين هذه البنوك ذات رأس المال المحدود ونسبة الديون غير المأجورة العالية.

  📊 إعادة رأسمال بنك Sammilito Islami Bank

  في إطار خطة إعادة الهيكلة الحكومية، سيبلغ رأس مال بنغلاديش تاكا 35,000 كرور لبنك ساميليتو إسلامي. من هذا المبلغ، تم توفير بنغلاديش تاكا 20,000 كرور من قبل الحكومة عبر عملية إعادة رأس المال، بينما سيأتي الباقي، أي بنغلاديش تاكا 15,000 كرور، من خلال هيكلية أسهم أو حقوق الملكية تشمل المدخرين — هيكلية هجينة تحول مطالبات المدخرين إلى حقوق ملكية، مما يثير أسئلة حول الحكامة والمسؤولية التي قد تحتاجها معايير AQRs الجديدة لتناولها في قطاع البنوك بشكل أوسع.

  كما أسست بنك بنغلاديش أيضًا صندوقًا لتأمين الثقة بقيمة حوالي بنغلاديش تاكا 12,000 كرور لدعم السيولة خلال عملية إعادة الهيكلة والامتصاص. وقد تم بالفعل توزيع بنغلاديش تاكا 3,792 كرور من الصندوق، مع توفير دعم إضافي حسب الحاجة — دعم سيولة يعمل كدعم خلفي لمنع الذعر بين المدخرين، ولكن لا يمكن أن يستمر هذا الدعم بشكل دائم دون خطة استعادة مصدقة.

  📌 التنسيق مع الإصلاحات الأخرى

  أعلنت البنك المركزي رئيسًا وإداريًا عامًا لبنك ساميليتو إسلامي. وقد تم سحب مدير الإدارة من بنك إكسيم (30 يوليو 2026)، بينما سيتم سحب مديرو الإدارة من البنوك المتبقية (تم سحب مدير إدارة بنك الاجتماعي الإسلامي في 7 أغسطس، مع توقعات بسحب مديرو إدارة بنوك الأمن الأولي والإسلامي العالمي واليونيون بحلول 15 أغسطس) تدريجيًا لمساعدة استعادة ثقة المدخرين وتعزيز استقرار قطاع البنوك — تسلسل يتم بشكل متوازي مع خطة عمل 18 شهرًا لمكافحة الديون غير المضمونة التي تستهدف نسبة الديون غير المضمونة على مستوى النظام البالغة 36% كما أعلنها حاكم بنك بنغلاديش مستاكور رحمان.

  📊 لماذا هذا مهم للتجارة والاقتصاد

  برنامج مراجعة جودة الأصول له آثار مباشرة على اقتصاد التصدير في بنغلاديش. يعتمد مصدرو الملابس الجاهزة، والنسيج، ومعالجة الأغذية، والأدوية في البلاد على ائتمان البنوك لرأس المال العامل، وحروف الائتمان، والمالية قبل الشحن. عندما يكون نسبة الديون غير المضمونة (NPL) لـ17 من أصل 61 بنكًا أعلى من 50٪، يتجمد خط ائتمان البنوك — مما يضطر البنك المركزي إلى حقن السيولة عبر وسائل خاصة، ويجبر المصدروين على الاعتماد على بركة أصغر من البنوك الأكثر صحة. وتعد التحفيز الائتماني بقيمة 60,000 كرور تاكا الذي أعلن عنه في سبتمبر، جزئيًا، ردًا على هذا الانكماش الائتماني.

  سيحقق برنامج مراجعة جودة الأصول الناجح ثلاثة أهداف: (i) سيجبر على الاعتراف الشرفى بالأضرار التي تم إخفاؤها من خلال إعادة تأهيل القروض وإهمالها، (ii) سيتيح للبنك المركزي التمييز بين البنوك التي تحتاج إلى إعادة رأس مال، والبنوك التي تحتاج إلى تغييرات في الإدارة، والبنوك التي تحتاج إلى دمج أو حل، و(iii) سيؤكد ثقة المودعين والمستثمرين من خلال إثبات أن حالة القطاع الحقيقية يتم تقييمها من قبل مراجعين دوليين مستقلين بدلاً من تنظيميين محليين متأثرين سياسيًا.

  ✓ ما يلي

  ستحدد ثلاثة مراحل مهمة مسار برنامج تقييم الجودة (AQR) خلال العام المقبل. أولاً، ستكشف الموعد النهائي لتقديم العروض الاستشارية (EOI) في 31 أغسطس عن أي شركات تدقيق دولية مهتمة بالاتفاقية، حيث سيشكل مستوى المتقدمين إشارة مبكرة حول مصداقية البرنامج. ثانياً، ستحدد توقيع العقد في أواخر عام 2026 ما إذا كان يمكن تحقيق خط زمني مدته 120 يومًا أم لا؛ حيث قد يؤخر أي تأخير النتائج حتى عام 2028، مما يقلل من أهميتها السياسية. ثالثاً، ستحدد نشر التقارير التشخيصية النهائية في منتصف عام 2027 ما إذا كان البنك المركزي والحكومة يمتلكان الإرادة السياسية للعمل على النتائج، بما في ذلك إمكانية إجبارها على إجراء اندماجات إضافية أو إعادة رأس مال أو حتى سحب تراخيص المؤسسات الأكثر تعثراً. بالنسبة لـ 6 كرور مستثمر في البنوك بنغلاديش ومليوني شركة تعتمد على التجارة، فإن المخاطر لا يمكن أن تكون أعلى من هذا المستوى.